وظيفة-إدارة-المخاطر-المالية

مفهوم الخطر

وهو احتمال الخسارة في ظل عدم التأكد من حدوثها، وقد تكون صحية أو عاطفية أو مالية، ويمكن تعريفه على أنه التفاعل المتعمد مع عدم اليقين، حيث يتحتم على الإنسان اتخاذ القرار في ظل العديد من المتغيرات سواء كانت هذه القرارات تتعلق بحياته الشخصية أو الحياة العامة أو فيما يتعلق في عمله أو علاقاته الاجتماعية وأحد أهم هذه المتغيرات هو عدم قدرة الإنسان على التأكد من الذي سيحصل مستقبلًا، وعدم تمكنه من معرفة نتائج قراراته مسبقًا، فعلى سبيل المثال قد يقرر طالب ما دراسة مادة معينة إذ من الصعب عليه معرفة علامته مسبقًا في هذا المساق وهو بذلك معرض لمخاطرة عدم اليقين إذ أن احتمال رسوبه وارد وكذلك احتمال نجاحه أو احتمال حصوله على علامة أقل.^[١]

إدارة المخاطر

عملية إدارة المخاطر هي عملية تحديد الخطر وتقييمه وتحليله وإيجاد الخطة المناسبة للتعامل معه وتقليل آثاره السلبية على المنظمة بأفضل الوسائل وأقل تكلفة ممكنة للحؤول دونها، حيث يرتكز مفهوم إدارة المخاطر على مجموعة من الأساليب العلمية التي يجب أخذها في الحسبان عند اتخاذ القرار لمواجهة أي خطر، وذلك من أجل منع أو تقليل الخسائر المحتملة ومن ثم الحد من ظاهرة عدم التأكد، ومن الممكن أن تأتي المخاطر من مصادر مختلفة ومتنوعة بما في ذلك حالة عدم اليقين في سواق القرار الاستثماري أو غير الاستثماري بناءً على نتائج هذا التحليل بهدف الابتعاد عن مصادر التهديدات الكبيرة والتي قد لا تتحملها المنظمة، ومن الضروري تحديث الخطة الموضوعة لمواجهة المخاطر لتستوعب كل الأحداث الجديدة، وأول خطوة لتحليل المخاطر هو تحديدها، إذ أن اتخاذ قرار بالاستثمار في بيئة غير مستقرة سياسيًا يعني بالضرورة احتمالية حدوث تهديدات قد لا تستطيع المنظمة التعامل معها، وبعد تحديد المشكلة يتم تطبيق التحليلات الكمية والنوعية، إذ أن التحليل الكمي هنا يعني تحديد المبالغ المالية التي من الممكن خسارتها، والتحليل النوعي يعني تحديد نوعية التهديدات ومواطنها.^[٣]

المخاطر المالية

وهي احتمال الخسارة في مصادر رأس المال كما يعني أيضًا أن المشروع لا يحقق عائدًا مناسبًا على رأس المال المستثمر بما يتناسب مع المخاطر المتوقعة في الاستثمار، لذلك أولت العلوم الإدارية الحديثة أهمية قصوى لعلم وظيفة إدارة المخاطر المالية، ويشهد العصر الحديث ولادة قسم جديد في معظم الشركات والمنظمات وحتى الدول حول العالم تحت اسم إدارة المخاطر في محاولة لوضع استراتيجيات تتجنب عدم اليقين والمخاطر الناتجة عنه ووضع استراتيجيات أخرى تعنى بمواجهة المخاطر وتجاوزها بعد وقوعها.^[٤]

إدارة المخاطر المالية

تعمل إدارة المخاطر المالية على استخدام الأدوات المالية للتعامل مع المخاطر التي تتعرض لها المنظمة، كمخاطر التشغيل ومخاطر السوق والمخاطر الائتمانية ومخاطر تبديل العملات والمخاطر المتعلقة ببسعر الفائدة ومخاطر السيولة والتضخم والمخاطر المتعلقة بالأيدي العاملة و تشغيلها والمخاطر المتعلقة بالتسويات القانونية، حيث تطلب إدارة المخاطر المالية تحليل أوضاع المنظمة المالية بشكل كامل وشامل لتتمكن من وضع الخطة المناسبة والأكثر كفاءة وفاعلية والتي يمكنها مواجهة المخاطر المتوقعة بأقل خسائر ممكنة.^[٥]

وتقرر إدارة المخاطر المالية من خلال تحليلها الكمي والنوعي متى وكيف يتم التحوط من باستخدام الأدوات المالية لإدارة المخاطر، حيث سقع على عاتق إدارة المخاطر المالية وضع الخطط المناسبة للتعامل مع الأخطار المتوقع حدوثها، وكما تم الذكر سابقًا فإن هذه الأخطار متنوعة المصادر، وهنا يأتي دور التحليل والتخطيط الذي يعد من مسؤوليات هذه الإدارة، وتسعى إدارة المخاطر المالية إلى تحوط المنظمة من أي مخاطرة، وإذا ما وقعت هذه المخاطرة فعليها وضع خطة للتعامل معها و الخروج منها بأفل خسارة ممكنة.^[٥]

وظيفة إدارة المخاطر المالية

تقع على عاتق إدارة المخاطر في المنظمة مهمة تحديد المخاطر المتوقع حدوثها، وتحليل هذه المخاطر وممارسة التخطيط الاستراتيجي لتفاديها إذا ما أمكن ذلك من خلال جمع وتحليل البيانات وتصنيفها وإطلاع الإدارة العليا عليها بحيث تتمكن من اتخاذ القرار الأكثر فاعلية وكفاءة فيما يتعلق بهذه المخاطرة، وفيما إذا كان بإمكان المنظمة مواجهة هذه التهديدات في مشروع معين أو لا، وتكون إدارة المخاطر مسؤولة أمام اللجنة التنفيذية أو مجلس الإدارة عن موازنة الفرص والمخاطر، وفي المنظمات الكبيرة والممتدة تعمل إدارة المخاطر على تنسيق المنهجية الإدارية في التعامل مع التهديدات المتوقعة، حيث تعمل إدارة المخاطر على تخفيف وطأة التهديدات التنافسية على سبيل المثال أو التنظيمية.^[٦]

وبطبيعة الحال تختلف مسؤوليات إدارة المخاطر من منظمة لأخرى ويرجع ذلك إلى طبيعة النشاط الذي تمارسه المنشأة وحجمها ورأس مالها العامل وعدد موظفيها وما إلى ذلك من العوامل الداخلية التي قد تلعب في اختلاف شكل التهديد ونوعه، وتعمل إدارة المخاطر أيضًا على التأكد من أن المنظمة تعمل ضمن اللوائح القانونية المعمول بها في البلاد، ومراجعة جميع الظروف التي قد تؤثر سلبًا على أنشطة المنظمة ومشاريعها وتحليلها وتقييمها ووضع الخطط المناسبة للتعامل معها في الوقت والمكان المناسبين، ويمكن القول أن هذه المهام تعد احترازية غالبًا لمنع وقوع الخطر على المنظمة، وفي حال أن المنظمة باتت تحت خطر التهديدات فإن على إدارة المخاطر المالية وضع خطط استراتيجية فعال للتعامل مع الوضع الحالي لضمان خروج المنظمة من الخطر بأقل تكلفة ممكنة، ولا يقصد بالتكلفة ما قد تخسره المنظمة من مبالغ مالية وإنما يتعداه إلى خسارة مساهمين أو مستثمرين من خارج المنظمة.^[٦]

أهداف إدارة المخاطر

الهدف من إدارة المخاطر هو ما تقوم به الإدارات المختصة بإدارة المخاطر من أنشطة تعمل على رصد التهديدات أو إدراكها ومعرفة المخاطر وتحديدها وتحليلها وتقييمها من حيث درجة تأثيرها على التقييم: وهي أيضا وظيفة إدارة المخاطر المالية حيث تقوم الإدارة بتقييم التهديدات المتوقعة وغير المتوقعة.

طرق مواجهة المخاطر

تبدأ مواجهة المخاطر من التعرف على الخطر أو التهديد وتحديده ومن ثم تحديد حجم الخسارة المحتملة في حال وقوع المنظمة تحت هذا التهديد، ومن ثم البدء بالبحث عن الوسيلة المناسبة لمواجهة هذا الخطر ومن الممكن تلخيص الطرق والوسائل بالآتي:^[٧]

• الوقاية والمنع: او ما يسمى بسياسة تخفيض الخطر، وتقوم هذه الطريقة على أساس منع الخطر كليًا إن أمكن أو الحد من الخسائر الناتجة عن وقوع هذا الخطر، وذلك من خلال وسائل الوقاية والحد من الخسارة.
• التجزئة والتنويع: ومن الممكن اتباع سياسة التجزئة والتنويع كأسلوب لمواجهة الخطر، كأن تتم تجزئة ما هو معرض للخطر بشكل يضمن عدم تعرض جميع أجزاءه للخطر، ومن الممكن اتباع هذه السياسة في حال وجود نظم المعلومات الإدارية، وتستخدم في المؤسسات والمنشآت التجارية، والجدير ذكره أن إدارة المخاطر المالية تساعد في إدارتها للتهديدات بفاعلية، وتؤدي هذه البرمجيات وظائف تحليلية بحيث تقوم بتحليل البيانات المتعلقة بالوضع المالي للمنشأة، وبالتالي مساعدة إدارة المخاطر المالية على اتخاذ القرار الأكثر ملائمة، حيث تقوم هذه البرمجيات بتقديم توقعات عما ستؤول إليه أحوال المنظمة لتساعد الإدارة في اتخاذ التدابير اللازمة لتجنب مثل هذه الأزمات.^[٩]
  يوجد أنواع مختلفة من هذه البرمجيات يعتمد بعضها على تقديم تحليلات تنبؤية بحيث يوفر توقعات حول المستقبل، وتقوم برمجيات اخرى على مقارنة العمليات التجارية والتناقض فيما بينها لفهم نقاط الضعف والقوة لدى المنظمة، كما يوجد بعض البرمجيات التي يطلق عليها اسم برامج تشغيل المخاطر، حيث تقوم هذه البرمجيات بتحليل العوامل الرئيسة لضعف المؤسسة الربحية أو غير الربحية، وتتضمن هذه البرمجيات لوحات معلومات تساعد صناع القرار على التعامل مع كم هائل من البيانات بطريقة سهلة ومن الأمثلة على هذه البيانات معلومات عن أفضل الممارسات إضافة إلى بيانات حول العمليات الحالية وتعتمد معظم هذه البرمجيات على إنشاء واجهة مستخدم سهلة الاستخدام تساعد الإدارة على فهم أهدافها وكيفية تحقيقها.^[٩]

  المراجع[+]

  1. ↑ "risk", www.wikiwand.com, Retrieved 15-10-2019. Edited.
  2. ^ ^{أ ب} "Risk management", www.wikiwand.com, Retrieved 15-10-2019. Edited.
  3. ^ ^{أ ب} "risk analysis", www.techopedia.com, Retrieved 15-10-2019. Edited.
  4. ^ ^{أ ب} "financing risk", www.businessdictionary.com, Retrieved 15-10-2019. Edited.
  5. ^ ^{أ ب} "Financial_risk_management", www.wikiwand.com, Retrieved 15-10-2019. Edited.
  6. ^ ^{أ ب} "Finance", www.wikiwand.com, Retrieved 15-10-2019. Edited.
  7. ^ ^{أ ب} "Project risk management", www.wikiwand.com, Retrieved 15-10-2019. Edited.
  8. ↑ "cash flow management in Business", www.thebalancesmb.com, Retrieved 15-10-2019. Edited.
  9. ^ ^{أ ب} "risk management software", www.techopedia.com, Retrieved 15-10-2019. Edited.